Kemungkinan penipuan akun?
Mary baru-baru ini dipekerjakan sebagai manajer akun di sebuah perusahaan investasi. Minggu lalu, Mary dihubungi oleh tiga kliennya yang mengalami situasi sulit. Jill menghubungi Mary dan memberitahunya bahwa suaminya Jack telah meninggal dunia, dan sekarang anak-anak Jack dari pernikahan pertamanya dan mencoba untuk mengklaim tanah miliknya. Individu lain, Brandon, mengklaim bahwa dia adalah seorang akuntan untuk klien lain, Perusahaan ABC, dan perlu segera mentransfer dana dari rekening perusahaan ABC ke rekening luar negeri. Akhirnya, Alisha menelepon dan mengaku sebagai bibi Ashley, anak dari akun hak asuh. Bibi Alisha meminta untuk menarik dana untuk membayar perjalanan belajar Ashley ke luar negeri yang akan datang. Mary ingin memastikan bahwa masing-masing orang ini berwenang untuk mengakses akun dan menghubungi atasannya untuk konfirmasi.
Dalam pelajaran ini, kita akan membahas tiga kategori utama jenis akun dan informasi yang diperlukan untuk masing-masingnya.
Akun pribadi
Akun pribadi adalah akun bisnis yang dimiliki oleh individu (pemilik akun tunggal) atau bersama (dua klien yang merupakan pemilik bersama dari aset akun). Untuk semua jenis akun, akun pribadi memerlukan informasi dasar seperti nama pelanggan, tanggal lahir, nomor jaminan sosial, serta informasi kontak, termasuk alamat, nomor telepon, dan email.
Dalam kasus rekening gabungan, salah satu pemilik memiliki wewenang untuk menyetor, menarik, menempatkan perintah perdagangan, atau menutup rekening. Jika salah satu pemilik bersama meninggal, ada dua hasil yang berbeda tergantung pada struktur kepemilikan.
- Penyewaan Bersama dengan Hak Survivorship – Di bawah struktur ini, jika Orang A meninggal, dana beralih ke kepemilikan 100% dari pemilik bersama yang masih hidup, Orang B. Opsi ini biasanya paling umum untuk rekening bank dan investasi.
- Tenancy in Common : Di bawah struktur ini, jika Orang A meninggal, maka 50% dari aset dalam akun ini ditransfer ke harta milik Orang A. Kemudian harta warisan tersebut mendistribusikan aset atau dana kepada penerima manfaat yang tercantum dalam surat wasiat orang tersebut. Orang A. Penerima Manfaat adalah orang-orang yang ditunjuk untuk menerima aset atau dana dari seseorang setelah kematiannya. (Mereka menerima dana yang ada di rekening milik almarhum). Orang B kemudian dapat menyimpan 50% aset lainnya di akun.
akun non-pribadi
Bagian ini berfokus pada akun non-perorangan, tiga di antaranya perlu disebutkan.
- Rekening Perusahaan – Sama seperti orang, bisnis ingin mengelola tabungan mereka dan menginvestasikan dana untuk masa depan. Korporasi biasanya memiliki portofolio hutang, ekuitas, dan uang tunai yang besar yang perlu mereka kelola untuk kebutuhan keuangan jangka pendek dan jangka panjang.
- Kemitraan: Kemitraan mirip dengan korporasi, tetapi biasanya dalam skala yang jauh lebih kecil. Misalnya, Anda dan empat teman Anda yang lain memutuskan untuk mengumpulkan uang Anda untuk diinvestasikan di real estat. Grup Anda membentuk kemitraan , yang merupakan badan hukum terpisah di mana masing-masing dari lima orang tersebut memiliki kepemilikan di perusahaan ini.
- Rekening Kelembagaan : Lembaga adalah organisasi yang didirikan untuk tujuan sosial atau keagamaan tertentu. Badan amal lokal yang ingin menginvestasikan donasi tunainya dalam obligasi berisiko rendah adalah contoh yang baik dari sebuah organisasi yang membutuhkan akun institusional. Dana pensiun adalah rekening institusi umum lainnya. Dijelaskan secara singkat, pensiun adalah rekening terpisah yang dibuat oleh perusahaan yang menarik uang dari setiap gaji Anda saat ini, yang akan dibayarkan kepada Anda dalam bentuk manfaat pensiun di masa depan. Tujuan dana pensiun adalah untuk menginvestasikan uang tunai yang diterima hari ini dengan baik, sehingga dapat menjadi sumber pendapatan yang berkelanjutan untuk kebutuhan pensiun di masa depan.
Menyiapkan akun institusi memerlukan informasi yang serupa dengan akun pribadi: nama, nomor pajak, dan informasi kontak. Apa yang berbeda dari akun orang adalah daftar wajib dari orang yang berwenang untuk bertransaksi atas nama organisasi. Biasanya ini termasuk manajer keuangan, pejabat perusahaan, dan mungkin akuntan senior. Demi keamanan organisasi ini, hanya orang yang ada di daftar ini yang dapat memiliki akses ke akun.
Akun khusus lainnya
Ada dua jenis akun lain yang memerlukan otorisasi khusus yang harus diketahui oleh penasihat investasi.
- Rekening Kustodian: Misalkan kerabat telah berkontribusi untuk pendidikan masa depan anak Anda. Namun, putra Anda baru berusia lima tahun dan karenanya belum cukup dewasa untuk mengelola uang ini sendiri. Akun kustodian dapat dibuat jika anak di bawah umur (anak Anda) masih menjadi pemiliknya, tetapi orang tua atau wali (dikenal sebagai kustodian akun ) berwenang secara hukum untuk mengelola dana atas nama anak di bawah umur. Biasanya, anak di bawah umur memiliki akses penuh (dan penjaga kehilangan izinnya) saat pemiliknya berusia 18 tahun.
- Akun Perwalian: Perwalian adalah badan hukum terpisah yang memiliki dan mengelola dana atas nama penerima manfaat. Dana tersebut dikelola oleh wali amanat , yang harus bertindak sesuai instruksi perjanjian perwalian. Misalnya, jika terjadi kecelakaan fatal, Jack dan Jill ingin mewariskan kekayaannya kepada putri mereka Marsha, tetapi mereka ingin memastikan dana tersebut dikelola dengan baik hingga Marsha berusia 21 tahun. Oleh karena itu, mereka membuat pengaturan perwalian di mana Marsha adalah penerima penuh dari dana tersebut, tetapi mereka dikelola oleh saudara laki-laki Jack, John, yang merupakan wali yang ditunjuk.
Seperti akun institusional, akun kustodian dan perwalian harus memiliki daftar orang yang berwenang untuk bertindak atas nama pemiliknya. Rekening yang melibatkan anggota keluarga memiliki risiko penipuan yang lebih tinggi, misalnya bibi atau sepupu jauh yang mengaku sebagai ahli waris yang membutuhkan dana dari rekening tersebut. Inilah sebabnya mengapa sangat penting untuk menyimpan daftar orang yang up-to-date dan memverifikasi identitas sebelum akses diberikan.
Ringkasan Pelajaran
Jenis akun terbagi dalam tiga kategori utama. Rekening pribadi dapat dibentuk sebagai rekening individu atau gabungan . Akun non-pribadi disiapkan untuk bisnis dalam bentuk akun perusahaan , akun asosiasi untuk sekelompok investor yang mengumpulkan sumber daya untuk proyek investasi, dan akun institusional untuk organisasi yang didirikan untuk tujuan sosial atau keagamaan. Rekening kustodian memiliki kustodian yang ditunjuk yang bertindak atas nama anak di bawah umur. Terakhir, akun perwalian disiapkan untuk perjanjian perwalian dan memiliki wali amanat yang mengelola akun atas nama perwalian. Semua akun memerlukan informasi dasar pelanggan, termasuk nama, nomor pajak, dan informasi kontak. Untuk akun non-pribadi, daftar terbaru orang yang diberi wewenang untuk bertindak atas nama akun tersebut juga diperlukan setiap saat.