Keadaan khusus dan pajak
Bob adalah seorang perencana keuangan yang sering memberi saran kepada klien yang baru saja mengalami keadaan khusus atau saat ini dalam keuangan mereka. Setiap tahun kita semua mengajukan pengembalian pajak penghasilan kita, tetapi sesekali kita menemukan semacam peristiwa besar dalam hidup yang tidak banyak kita alami. Situasi yang tidak biasa ini sering melibatkan pertimbangan pajak. Mari kita lihat panduan seperti apa yang Bob berikan kepada klien dalam situasi seperti ini.
Audit dan penipuan
Mungkin salah satu ketakutan terbesar klien Bob adalah audit pajak mereka oleh Internal Revenue Service (IRS). Audit adalah tinjauan terperinci dari catatan yang digunakan untuk membuat pengembalian pajak dan dapat terjadi secara acak atau karena pemicu tertentu. Penipuan terang-terangan sebagai upaya untuk secara tidak sah mengurangi jumlah pajak terutang dapat dikenakan sanksi pidana. Mereka yang memiliki pola aktivitas keuangan yang tidak biasa atau hubungan dengan mitra bisnis yang memiliki pola yang tidak biasa atau melakukan kecurangan juga dapat dikenai audit. Jika wajib pajak berutang lebih banyak uang daripada yang mereka bayarkan, tagihan pajak ditambah denda akan jatuh tempo. Audit tidak selalu menghasilkan tagihan pajak atau denda.
Kebangkrutan
Dari waktu ke waktu, salah satu klien Bob menganggap kebangkrutan sebagai cara untuk meringankan beban utang finansial yang menghimpit. Sayangnya, Anda harus memperingatkan mereka bahwa pajak yang terhutang kepada IRS biasanya tidak dapat dibebaskan atau dimaafkan dalam kebangkrutan. Jika IRS telah menempatkan hak gadai terhadap properti klien, masalah tersebut tidak akan diselesaikan dengan mengajukan kebangkrutan.
Dimungkinkan dalam beberapa keadaan untuk melepaskan kembali pajak, tetapi sejumlah aturan harus dipenuhi untuk memenuhi syarat. Untuk melakukan ini, pajak harus berupa pajak penghasilan dan klien harus telah mengajukan pengembalian pajak. Pajak lain seperti pajak wiraswasta atau pemotongan gaji Jaminan Sosial tidak dapat dihapuskan. Tidak boleh ada penipuan yang terlibat, dan pajak harus berusia lebih dari tiga tahun. Terakhir, IRS harus menilai pajak setidaknya 240 hari sebelum klien mengajukan kebangkrutan.
Kematian, cacat dan perceraian
Katakanlah salah satu klien Bob adalah seorang wanita, Mary, yang suaminya, Bill, baru saja meninggal. Dia perlu menyadari dua masalah pajak potensial yang dipertaruhkan: status perkawinan dan pajak properti. Mary masih bisa mengajukan pajaknya bersama untuk tahun kematian suaminya. Setelah itu, Anda dapat mengklaim janda yang memenuhi syarat untuk dua tahun ke depan jika Anda masih memiliki anak di bawah umur dan belum menikah lagi.
pasangan bernilai tinggi , pajak warisan adalah masalah lain. Jika setengah dari kekayaan bersih suami Anda lebih dari $5,43 juta pada tahun 2015, misalnya, IRS akan mengenakan pajak atas jumlah harta warisan di atas angka tersebut. Mary dan Bill tidak mendekati batas ini, tetapi jika klien Bob lainnya hampir mencapai batas yang ditetapkan oleh IRS, dia mungkin menyarankan agar mereka mengurangi atau menghilangkan tagihan pajak properti dengan memberikan atau membelanjakan uang sebelum kematian. .
Adanya kecacatan juga dapat memberikan dampak pajak yang signifikan pada salah satu klien Bob. Misalnya, jika Maria menjadi buta, dia berhak mendapatkan pengurangan standar yang lebih besar atas pengembalian pajaknya. Cacat total dan pendapatan rendah menawarkan kemungkinan kredit pajak tambahan. Sementara kecacatan Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak, jenis tertentu, seperti polis yang dibeli melalui pemberi kerja dengan dolar setelah pajak atau polis yang dibayarkan oleh Administrasi Veteran kepada veteran yang cacat, bebas pajak. Konsultasi dengan profesional pajak dapat membantu penyandang disabilitas mengidentifikasi beberapa cara di mana mereka dapat menghemat pajak.
Perceraian juga dapat memperumit masalah pajak. Kedua mantan pasangan akan mengalami perubahan status perkawinan untuk keperluan pengajuan sebagai lajang atau kepala rumah tangga. Jika mantan pasangan menerima tunjangan, uang itu harus dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Hanya orang tua dengan hak asuh yang sah yang dapat mengklaim anak-anak sebagai tanggungan atau memanfaatkan kredit dan pengecualian pajak khusus untuk setiap anak. Menjual rumah atau aset milik bersama lainnya juga dapat menghasilkan tagihan pajak capital gain.
Ringkasan Pelajaran
Keadaan yang tidak menguntungkan dan peristiwa kehidupan seringkali memiliki implikasi pajak yang signifikan. Siapa pun dapat menjadi subjek audit IRS atau tuduhan penipuan. Pada titik tertentu dalam kehidupan seseorang, kemungkinan besar mereka harus berurusan dengan kombinasi kebangkrutan, kematian, cacat, atau perceraian. Sebagian besar utang IRS tidak dapat dilunasi dalam kebangkrutan. Individu dengan kekayaan bersih tinggi mungkin perlu khawatir tentang pajak warisan . Kecacatan berpotensi menawarkan keringanan pajak dalam bentuk pengurangan yang lebih besar, serta keringanan pajak untuk beberapa jenis pembayaran kecacatan. Kematian pasangan atau perceraian juga dapat mengubah status perkawinan seseorang . untuk pajak penghasilan federal dan mengubah jenis pemotongan dan kredit yang mungkin berhak Anda terima.