Apa itu pajak penghasilan?
Sarah, seorang investor pemula, mengajukan pajak penghasilannya ke Internal Revenue Service dan mengharapkan pengembalian dana. Pajak penghasilan mewakili persentase yang diterapkan pada pendapatan pribadi. Internal Revenue Service (IRS) mengelola kode pajak dan memungut pajak untuk pemerintah federal. Tak lama setelah Sarah mengajukan, IRS mengiriminya pemberitahuan yang menyatakan bahwa pajaknya diajukan secara tidak benar, dan peninjauan tersebut menghasilkan kewajiban sebesar $1.500 alih-alih pengembalian dana sebesar $1.000. Sarah terkejut dan mengira pasti ada kesalahan. Anda mengunjungi perusahaan penyiapan pajak lokal dan meminta mereka meninjau dokumen pajak penghasilan Anda. John, seorang pembuat pajak penghasilan, melihat penghasilannya dan memperhatikan bahwa semua uang yang dia peroleh dari investasi tidak dihitung pada pengembaliannya. Mari kita lihat lebih dekat analisisnya.
dividen dan bunga
Sarah berinvestasi di saham Corporation ABC. Saham mewakili persentase kepemilikan dalam suatu perusahaan. Ketika perusahaan membutuhkan modal atau uang untuk tumbuh, mereka menerbitkan saham. Ada dua jenis saham: umum dan disukai. Investor di saham biasa memiliki hak suara yang terjamin, sementara investor di saham preferen menerima dividen terlepas dari profitabilitas perusahaan. Dividen adalah jumlah yang dibayarkan setiap tiga bulan atau setiap tahun. Pada akhir tahun, ABC Corporation mengirimkan Sarah Form 1099-DIV, total dividen tahunan yang dibayarkan. Sarah tidak menyerahkan jumlah pengembaliannya.
Sarah juga menerima bunga dari investasi obligasi yang tidak dia laporkan. Obligasi mirip dengan catatan atau pinjaman dan merupakan sumber pembiayaan tambahan untuk perusahaan. Singkatnya, Sarah membeli obligasi senilai $1.000 dan, sebagai gantinya, menerima pembayaran bunga secara berkala. Perusahaan mengirimkan Sarah Form 1099-INT pada akhir tahun, yang mencakup semua bunga tahunan yang dia terima. Sejauh ini, ketika John memasukkan jumlah yang dia terima pada 1099-DIV dan INT ke dalam perangkat lunak pajak, dia melihat bahwa Sarah berutang kepada IRS sekarang hingga $ 750. Tetapi John belum selesai karena ada lebih banyak pendapatan yang belum diperhitungkan untuk menghitung.
Keuntungan Modal dan Pendapatan Sewa
Pada awal tahun, Sarah menjual sejumlah besar saham (100 saham) yang menghasilkan banyak uang. Ketika harga jual lebih rendah dari harga beli, hasilnya adalah kerugian modal. Namun, Sarah memperoleh capital gain yang tidak dilaporkan atas penjualan tersebut, yang berarti harga jual lebih besar dari harga beli. Informasi ini juga disertakan pada Formulir 1099-DIV. John memasukkan jumlah tersebut ke perangkat lunak pajak dan sekarang menghitung bahwa Sarah berutang $ 1.250. Terakhir, Sarah memiliki properti sewaan yang menghasilkan keuntungan yang tidak dilaporkan. Keuntungan real estat berasal dari pendapatan sewa yang melebihi biaya, yang dihitung pada Jadwal E dan dilaporkan pada Formulir 1040, 1040NR, dan 1041.
Penghasilan apa pun yang tidak dilaporkan Sarah atas pajaknya merupakan penghasilan pasif. Pendapatan pasif adalah pendapatan reguler yang membutuhkan usaha minimal dari pihak investor. Setelah John memasukkan semua pendapatan, dia menghitung kewajiban pajak totalnya sebesar $1.500. Dia mencetak 1040X , pengembalian yang diubah, dan memberi tahu Sarah untuk mengirimkannya dengan pembayaran ke IRS.
Ringkasan Pelajaran
Pajak penghasilan mewakili persentase yang diterapkan pada pendapatan pribadi. Penghasilan didefinisikan sebagai lebih dari upah; itu juga merupakan uang investasi. Penghasilan pasif meliputi dividen, bunga, keuntungan modal, dan keuntungan real estat. Dividen adalah pendapatan dari kepemilikan saham, dibayarkan setiap tiga bulan atau setiap tahun. Mereka dilaporkan dalam Formulir 1099-DIV perusahaan tempat saham tersebut dipegang.
Bunga dapat diperoleh dari obligasi , yang seperti surat promes atau pinjaman yang diberikan kepada perusahaan. Bunga dilaporkan pada Formulir 1099-INT. Capital gain adalah hasil dari penjualan saham dengan harga yang lebih tinggi dari yang dibeli. Informasi ini juga disertakan pada Formulir 1099-DIV. Keuntungan real estat berasal dari pendapatan sewa yang melebihi biaya pemeliharaan. Keempat jenis pendapatan investasi harus dilaporkan untuk tujuan perpajakan. Jika terjadi kesalahan pada pengembalian asli, pengembalian yang diubah 1040X harus segera dikirim ke IRS.